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 据广州外资公司注册网了解到，2016年9月3日，十二届全国人大常委会第二十二次会议通过了《全国人民代表大会常务委员会关于修改〈中华人民共和国外资企业法〉等四部法律的决定》，将不涉及国家规定实施准入特别管理措施的外商投资企业设立及变更事项，由审批改为备案管理。这是对我国外商投资管理体制的一次重大变革。为进一步扩大对外开放，推进外商投资管理体制改革，完善法治化、国际化、便利化的营商环境，商务部10月8日公布施行《外商投资企业设立及变更备案管理暂行办法》（以下简称《办法》），《自由贸易试验区外商投资备案管理办法（试行）》（商务部公告2015年第12号）同时废止。

一、《办法》主要规定哪些方面的内容？

　　为确保法律衔接顺畅，做好外商投资企业设立及变更备案管理工作，商务部制定了《办法》。《办法》全面贯彻落实简政放权、放管结合、协同监管的要求，是在全国范围内复制推广自贸试验区经验的重要配套措施。
　　《办法》分为5章共37条，就备案程序、监督检查、法律责任等内容作出规范，同时规定港澳台投资者投资备案事项参照《办法》办理。

二、备案管理是否属于外商投资企业办理其他手续的前置条件？

　　《办法》第五条规定，外商投资企业的设立备案，既可以在营业执照签发前，也可以在营业执照签发后30日内。《办法》第六条规定，外商投资企业变更备案，可在变更事项发生后30日内办理，且设立和变更均是通过备案系统在线填报和提交备案申报材料，办理备案手续。《办法》第十一条规定，备案机构仅对外商投资企业或其投资者提交的备案信息和相关文件形式上的完整性和准确性进行核对，对申报事项是否属于备案范围进行甄别。属于备案范围的，在3个工作日内完成备案。《办法》第十二条规定，备案完成后，外商投资企业或其投资者可自愿向备案机构领取备案回执。
　　由此可见，外商投资企业设立及变更备案管理与行政许可不同，属于告知性备案，不是企业办理其他手续的前置条件。外商投资企业或其投资者以承诺书形式对填报信息的真实性、准确性和完整性负责，备案机构在备案阶段仅对填报信息进行形式审查，领取备案回执也不是强制性要求。这与外资逐案审批制有着根本性区别。

三、备案管理的范围是什么？

　　依据《全国人民代表大会常务委员会关于修改〈中华人民共和国外资企业法〉等四部法律的决定》，《办法》第二条规定，外商投资企业的设立及变更，不涉及国家规定实施准入特别管理措施的，适用本办法。
　　关于国家规定实施准入特别管理措施的范围，发展改革委、商务部10月8日发布的公告中明确规定：经国务院批准，外商投资准入特别管理措施范围按《外商投资产业指导目录（2015年修订）》（以下简称《目录》）中限制类和禁止类，以及鼓励类中有股权要求、高管要求的有关规定执行。涉及外资并购设立企业及变更的，按现行有关规定执行。
　　据此，对于外商投资准入特别管理措施范围内的投资，如果涉及《目录》限制类和禁止类或者鼓励类中有股权要求、高管要求的领域，不论金额大小或投资方式（新设、并购）均将继续实行审批管理。对于外国投资者并购境内非外商投资企业，适用《关于外国投资者并购境内企业的规定》（商务部令2009年第6号），其中涉及上市公司的，适用《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》（商务部、证监会、税务总局、工商总局、外汇局令2005年第28号）。对于外国投资者投资其他领域或采取其他方式投资的，一律实行备案管理。
　　需要说明的是，外国投资者并购境内非外商投资企业完成后，外商投资企业发生的变更事项，如不涉及国家规定实施准入特别管理措施的，也将实行备案管理。
　　此外，针对外商投资的上市公司及在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司这一特殊类型，《办法》结合目前外资管理实践，在第六条中明确，外国投资者可仅在其持股比例变化累计超过5%或（相对）控股地位发生变化时，就投资者基本信息或股份变更事项办理备案手续，进一步减轻了企业申报负担。

四、《办法》的适用对象包括哪些？
　　《办法》的适用对象包括中外合资经营企业、中外合作经营企业、外资企业以及外商投资的股份有限公司。
　　根据《办法》第三十二条的规定，投资类外商投资企业（包括投资性公司、创业投资企业）视同外国投资者，适用备案管理。根据《办法》第三十三条的规定，港澳台地区投资者投资不涉及国家规定实施准入特别管理措施的，参照适用备案管理。此外，《办法》第三十四条规定，港澳服务提供者备案按照《港澳服务提供者在内地投资备案管理办法（试行）》办理。
　　外商投资企业境内再投资应符合《对外贸易经济合作部、国家工商行政管理总局关于外商投资企业境内投资的暂行规定》的要求。

五、外资企业注册《办法》中的最终实际控制人如何确定？

　　《办法》要求填报外商投资企业最终实际控制人信息及外商投资企业投资者最终实际控制人信息。其中，外商投资企业最终实际控制人是指通过股份、合同、信托或其他方式最终直接或间接对外商投资企业实现控制的自然人、企业、政府机构或国际组织；投资者最终实际控制人是指通过股份、合同、信托或其他方式最终直接或间接对外商投资企业投资者实现控制的自然人、企业、政府机构或国际组织。
　　上述实际控制人是境外的，需追溯至境外上市公司、境外自然人、外国政府机构（含政府基金）或国际组织；实际控制人是境内的，需追溯至境内上市公司、境内自然人或国有及集体企业。

六、外资企业注册《办法》规定的备案机构包括哪些？

　　根据《办法》第三条的规定，国务院商务主管部门负责统筹和指导全国范围内外商投资企业设立及变更的备案管理工作；各省、自治区、直辖市、计划单列市、新疆生产建设兵团、副省级城市的商务主管部门，以及自由贸易试验区、国家级经济技术开发区的相关机构是外商投资企业设立及变更的备案机构，负责本区域内外商投资企业设立及变更的备案管理工作。
　　备案机构通过外商投资综合管理信息系统开展备案工作。《办法》第十一条规定，备案机构仅对外商投资企业或其投资者提交的备案信息和相关文件形式上的完整性和准确性进行核对，并对申报事项是否属于备案范围进行甄别。

七、属于备案范围的外商投资企业或其投资者应如何进行备案？

　　《办法》规定的外商投资企业设立及变更备案程序主要分为三步。
　　一是外商投资企业或其投资者通过备案系统在线填报和提交备案申请材料（《办法》第五条、第六条、第七条）。
　　二是备案机构对填报信息形式上的完整性和准确性进行核对，并对申报事项是否属于备案范围进行甄别，在3个工作日内完成备案（《办法》第十一条）。
　　三是由备案人自行选择是否领取备案回执（《办法》第十二条）。
　　属于备案范围的外商投资企业设立备案需在营业执照签发前或营业执照签发后30日内办理（《办法》第五条），外商投资企业变更备案需在变更事项发生后30日内办理（《办法》第六条）。对申报事项属于备案范围的，备案机构应在3个工作日内完成备案，并通过外商投资综合管理信息系统发布备案结果并在线通知外商投资企业或其投资者；不属于备案范围的，备案机构应在线通知外商投资企业或其投资者按有关规定办理（《办法》第十一条）。

八、《办法》在保障备案信息的真实性、完整性和及时性方面有哪些要求？

　　一是要求企业如实备案。《办法》第四条规定，外商投资企业或其投资者应当依照本办法真实、准确、完整地提供备案信息，填写备案申报承诺书，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。外商投资企业或其投资者应妥善保存与已提交备案信息相关的证明材料。
　　二是备案过程中备案机构可要求企业补充完善相关信息。《办法》第十一条规定，备案机构发现外商投资企业或其投资者填报的信息形式上不完整、不准确，或需要其对经营范围作出进一步说明的，应一次性告知其在15个工作日内在线补充提交相关信息。相关信息补充完整后，继续备案程序。
　　三是通过监督检查确保信息真实准确。《办法》第十四条规定，商务主管部门可采取抽查、根据举报进行检查、根据有关部门或司法机关的建议和反映的情况进行检查，以及依职权启动检查等方式，对外商投资企业或其投资者所填报的备案信息是否真实、准确、完整开展监督检查。
　　四是明确规定违反备案义务的法律责任。《办法》第二十四条规定，外商投资企业或其投资者未能按期履行备案义务，或在进行备案时存在重大遗漏的，商务主管部门应责令限期改正；逾期不改正，或情节严重的，处3万元以下罚款。外商投资企业或其投资者逃避履行备案义务，在进行备案时隐瞒真实情况、提供误导性或虚假信息，商务主管部门应责令限期改正，并处3万元以下罚款。违反其他法律法规的，由有关部门追究相应法律责任。

九、《办法》在事中事后监管和法律责任方面有哪些规定？

　　外商投资企业设立及变更审批改备案后，事中事后监管尤为重要。为加强事中事后监管，《办法》第十四条明确规定，商务主管部门与公安、国有资产、海关、税务、工商、证券、外汇等有关行政管理部门应密切协同配合，加强信息共享。商务主管部门在监督检查的过程中发现外商投资企业或其投资者有不属于本部门管理职责的违法违规行为，应及时通报有关部门。《办法》第二十二条规定，商务主管部门和其他主管部门在监督检查中掌握的反映外商投资企业或其投资者诚信状况的信息，应记入商务部外商投资诚信档案系统。
　　对于未按《办法》规定进行备案，备案不实，伪造、变造、出租、出借、转让备案回执，对监督检查不予配合或拒不履行商务主管部门作出的行政处罚决定的，商务主管部门将相关诚信信息通过商务部外商投资信息公示平台予以公示，接受社会公众监督。
　　除进行公示外，《办法》第二十四条至二十八条还分别对上述情形规定了相应法律责任，并明确违反其他法律法规的，由有关部门追究相应法律责任。

十、对于《办法》实施前商务主管部门已受理但还未完成审批的外商投资企业设立及变更事项如何处理？

　　根据《办法》第二十九条的规定，《办法》实施前商务主管部门已受理的外商投资企业设立及变更事项，未完成审批且属于备案范围的，审批程序终止，外商投资企业或其投资者应按照《办法》办理备案手续。

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